已缴增值税税金怎么结转 应交税金增值税怎么结转

综合百科2023-08-27 03:41:42佚名

已缴增值税税金怎么结转 应交税金增值税怎么结转

一般不涉及结转。

(1)本月销项-(本期进项+上期留抵),如果大于0,大于0的部分要结转本月未交增值税,也就是要交的增值税。

1、结转:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)。

贷:应交税费-未交增值税;

2交税时候。

借:应交税费-未交增值税。

贷:银行存款。

小于0,可以暂时不做处理。

(2)年末时候,电子账一般是做反向对冲,如果是年末是交税,对冲完后,应交税费-应交增值税余额为0,要是有留抵税额,则保留进项税的留抵税额的金额,以及未抵减的减免优惠。

本文标签: ,税金  ,增值税  

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