净现金流动比率是什么(净现金流动比率计算公式多少)

综合百科2023-06-19 10:55:38佚名

净现金流动比率是什么(净现金流动比率计算公式多少)

1、净现金流动比率也可以称之为现金净流量比率,是现金净流量与流动负债进行对比所确定的比率,反映其企业用每年的现金净流量偿还到期负债的能力。其计算公式为:现金净流量比率=现金净流量/流动负债。

2、在计算净现金流动比率的时候,还需要注意几个方面的问题,首先,在计算过程当中,分母指的是流动负债,因此对于长期负债这个问题并没有考虑,但是如果公司内部有近期到期的长期负债的话,在计算的时候也是要予以重视的。当然这并不是能够完全地反映出公司的偿债能力,还需要考虑到企业的借款能力和是否出售长期资产等因素,在分析的时候也需要加入考虑范围之内。

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